Cómo integrar el presupuesto económico con las proyecciones financieras

By Dani Granero
In Presupuestos
Jun 19th, 2019
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Cómo integrar el presupuesto económico con las proyecciones financieras

El presupuesto y las proyecciones financieras son herramientas que las empresas utilizan habitualmente en la gestión. Con es presupuesto se establece las metas u objetivos a conseguir (situación deseada) y con las proyecciones se estima si realmente se va en la dirección correcta.

Algunas empresas utilizan el presupuesto y las proyecciones financieras por separado, pero lo ideal sería poder utilizarlas en la misma herramienta.

Por ejemplo, el presupuesto cuantifica los ingresos que una empresa desea lograr para un período futuro, mientras que las proyecciones financieras estiman los ingresos que se lograrán en un período futuro.

Si el presupuesto solo lo comparamos con los datos ya contabilizados, nos da una visión actual (a fecha de hoy) de cómo va la empresa respecto al objetivo, esto es un buen indicador pero no podemos actuar sobre el mismo ya que son hechos que ya han ocurrido. Sin embargo si incluimos a los datos ya contabilizados las proyecciones financieras hasta final del año, esto nos da una visión bastante realista de cómo puede acabar el ejercicio respecto al presupuesto, de esta forma sí que podemos actuar para mejorar los resultados ya que todavía tenemos margen de tiempo suficiente. Este indicador es el ideal para poder tomar decisiones y poder influir sobre el resultado final.

Es lo que en inglés se denomina Budget full year forecast. Comparación del presupuesto contra la combinación del Year-to-date (contabilidad cerrada a fecha de hoy) con el forecast (proyecciones financieras) siendo el resultado de la combinación el Full Year Forecast.

Este sistema tiene que ir acompañado de una justificación de las proyecciones, por ejemplo incremento de la demanda, variación precios de venta, campaña de ofertas, contrataciones o despidos de personal, inversiones, incremento o reducción de costes de adquisición de materiales, incremento o reducción de costes de estructura, incremento o reducción de costes financieros..

Y al mismo tiempo el sistema debería ir acompañado de un plan de acción para poder influir y actuar sobre las proyecciones para conseguir alcanzar la situación deseada (presupuesto)

 

En el siguiente vídeo os muestro un ejemplo de este tipo de sistemas.

 

Más información sobre Gestión, Control y Análisis de Presupuestos

 

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Publicado por: Dani Granero

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