Caso práctico Control Presupuestario Reporting 1 de 3

Caso práctico Control Presupuestario Reporting 1 de 3

En este ejemplo del modelo de Control Presupuestario (Full-Year Forescast) veremos un caso práctico con pocas cuentas contables y pocas cuentas analíticas para facilitar su comprensión.

 

El modelo de Control Presupuestario se compone de 3 informes de control.

En el siguiente vídeo genero el Informe #1 la Cuenta de Explotación Analítica.

Este informe compara con una estructura analítica interna los resultados del año en curso Vs los resultados del año anterior.

 

La ventaja de este tipo de Cuentas de Explotación es que además de alimentarse de saldos contables, también se puede combinar con saldos de cuentas internas no contabilizadas.

Por ejemplo, podemos utilizar una cuenta interna para gestionar una previsión de las variaciones de existencias, así no tenemos que esperar a final de año para analizar el resultado real una vez realizado el conteo físico del stock real y su contabilización.

 

También podemos periodificar gastos cuya factura o asiento no se recibe o se genera de forma mensual.

Por ejemplo si recibimos una factura del proveedor cada 3 meses o trimestralmente, esta factura la contabilizamos cuando se recibe, sin embargo el que se reciba la factura cada 3 meses no significa que el servicio lo reciba la empresa únicamente cuando se recibe la factura, el servicio se ejecuta mensualmente por parte del proveedor, por lo tanto a efectos de control interno tiene más sentido periodificar este gasto de forma mensual que no de forma trimestral.

Si los gastos trimestrales son importantes esto generaría picos de gastos en los meses que se reciben las facturas desvirtuando una información que realmente afecta todos los meses.

 

Con este sistema podemos adaptar la estructura de la Cuenta de Explotación a las necesidades analíticas de cada empresa.

Una estructura con la que empresa se siente cómoda y le resulta más familiar para entender los resultados de su negocio.

Y que al mismo tiempo sirve como base para el análisis y control de los informes presupuestarios.

 

Para comprender el primer informe del modelo de Control Presupuestario lo mejor es que eches un vistazo al siguiente vídeo y si tienes alguna duda sobre este modelo me lo puedes consultar.

Ayuda de un Controller

control presupuestario

Previsiones Tesorería

 

Más información sobre el área Control Presupuestario

Más vídeos en mi canal de YouTube 

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