Si alguna vez has enviado a gerencia un Balance, una PyG y un Excel con 20 pestañas y has recibido como respuesta:
“Ok, lo miro luego…”
No es culpa de la gerencia.
Es culpa del informe.
Porque la gerencia no necesita contabilidad.
Necesita decisiones.
Y para decidir bien, el informe tiene que cumplir una condición:
✅ Que se entienda rápido.
✅ Que destaque lo importante.
✅ Que señale riesgos y oportunidades.
✅ Que no obligue a interpretar nada.
Hoy te voy a enseñar cómo preparar un informe financiero para dirección en 1 sola página, con un formato muy parecido al que utilizo en mis reportings ejecutivos mensuales basado en ODOO + Excel.
Por qué el 90% de empresas españolas hacen reportings que no sirven
En España es habitual ver esto:
- El departamento financiero imprime el Balance.
- Se manda la PyG del mes.
- Se adjunta un mayor contable “por si acaso”.
- Se añade un Excel de tesorería.
- Y se hace una reunión de 1 hora para interpretar todo.
Resultado:
📉 La empresa tiene datos… pero sigue tomando decisiones a ciegas.
El problema es que los datos no están estructurados como un cuadro de mando, sino como una exportación contable.
Y eso, para un gerente, es como darle un plano técnico de un motor cuando solo quiere saber:
“¿El coche va bien o va a petar?”
Qué debe tener un informe financiero ejecutivo de 1 página
Un informe de gerencia en 1 página debe responder estas 4 preguntas:
1) ¿Estamos ganando dinero?
2) ¿Tenemos liquidez o vamos a tener un susto?
3) ¿Estamos creciendo o empeorando?
4) ¿Qué indicador se está desviando y por qué?
Y para responder eso, necesitas una estructura clara y repetible.
El formato ideal: 3 bloques en una página
El mejor formato que funciona, y el más fácil de leer, es este:
✅ Bloque 1: Ratios clave arriba
✅ Bloque 2: PyG resumida centro
✅ Bloque 3: Balance resumido abajo
Pero ojo: no se trata de “poner tablas”.
Se trata de seleccionar lo imprescindible.
Vamos por partes.
1) Ratios financieros: el “semáforo” que entiende cualquier gerente
La gerencia no quiere ratios por curiosidad.
Los quiere para detectar problemas antes de que exploten.
En el documento de ejemplo aparecen ratios muy bien seleccionados:
Ratios de liquidez y estructura
- Tesorería
- Liquidez
- Autonomía financiera
- Endeudamiento
- Estabilidad
- Fondo de maniobra
Esto es clave porque en 10 segundos un gerente ve:
🟢 Si la empresa está equilibrada
🔴 Si está sobreviviendo con tensión financiera
Además, el formato semáforo verde/rojo es un acierto: la interpretación es inmediata.
Ratios de rentabilidad
En el ejemplo aparecen ratios como:
- Rentabilidad financiera
- ROE
- Rentabilidad global
- Rentabilidad económica
- Rentabilidad del capital social
- Rentabilidad de ventas
- Margen sobre ventas
Esto es exactamente lo que debe mirar un CEO:
“¿Mi negocio es rentable o solo está facturando?”
Porque muchas empresas venden más… pero ganan menos.
Ratios operativos que casi nadie mete y deberían
Aquí el ejemplo también está muy bien trabajado, porque incluye:
- Existencias en días de compras
- Días de pago a proveedores
- Días de cobro a clientes
- Rotación de tesorería
- Productividad
Estos ratios son oro, porque conectan finanzas + operaciones, y ahí es donde se toman decisiones reales:
- “Tenemos demasiado stock parado”
- “Estamos financiando a clientes”
- “Pagamos antes de cobrar”
- “El personal crece pero no el margen”
Este bloque de ratios, bien presentado, es media reunión hecha.
2) PyG resumida: el error típico es poner la PyG completa
Aquí viene uno de los mayores errores que veo en empresas con ODOO:
Exportan la PyG con todas las cuentas.
Eso genera:
- confusión
- discusiones inútiles
- análisis eterno
- y cero decisiones
La PyG ejecutiva debe ser resumida y comparativa.
En tu ejemplo aparece perfecto:
- Ventas
- Otros ingresos
- Consumos
- Margen bruto
- Gastos generales
- Gastos de personal
- Amortización
- Beneficio explotación
- Beneficio antes de impuestos
- Beneficio neto
Y además comparado por años, por ejemplo 2020 a 2024.
Eso permite a gerencia ver lo importante:
📌 Evolución de ventas
📌 Evolución de margen
📌 Si el gasto fijo se ha disparado
📌 Si el resultado real mejora o empeora
3) Balance resumido: el balance no es para contables, es para estrategia
Un balance ejecutivo no debe ser “cuentas”.
Debe ser estructura financiera.
En tu ejemplo el Balance se presenta con una lógica excelente:
Activo
- Activo no corriente
- Existencias
- Realizable, clientes
- Disponible, tesorería
- Total activo
Pasivo
- Patrimonio neto
- Pasivo no corriente
- Pasivo corriente
- Total pasivo
Esto es justo lo que un gerente necesita para responder:
“¿Estamos sólidos o vivimos al día?”
Además, el formato de colores por bloques facilita una lectura instantánea.
La clave real: comparar varios años, no solo un mes
Uno de los mayores errores de los reportings financieros es mirar solo el mes actual.
Porque un mes aislado no dice nada.
En tu documento se ve un enfoque muy profesional:
📌 Comparativa anual 2020–2024, por ejemplo
Eso permite detectar:
- tendencias de endeudamiento
- crecimiento del activo
- aumento de stock
- pérdida de liquidez
- deterioro del margen
La gerencia no necesita saber “qué ha pasado este mes”, necesita saber:
“¿Estamos mejor o peor que hace 1 año?”
Cómo construir este informe si trabajas con ODOO sin morir en el intento
Aquí viene la parte práctica.
Muchas empresas creen que ODOO ya les dará este informe automáticamente.
Y sí… ODOO da informes contables.
Pero un informe de gerencia no es un informe contable.
Un informe de gerencia requiere:
- selección
- simplificación
- interpretación
- presentación ejecutiva
El proceso recomendado es:
Paso 1: Extraer datos base desde ODOO
- Balance
- PyG
Paso 2: Llevarlo a un modelo Excel estructurado
Aquí es donde se gana el control:
- cálculos de ratios
- comparativas
- semáforos automáticos
- alertas
Paso 3: Convertirlo en 1 página clara y repetible
Siempre el mismo formato.
Siempre los mismos bloques.
Siempre el mismo “mapa”.
Porque cuando el informe es repetible, la gerencia aprende a leerlo y empieza a usarlo.
Ejemplo Informe Financiero para Gerencia incluido en Reporting Ejecutivo Mensual
Si lo consideras de utilidad para tu control y toma de decisiones con los datos de tu ERP ODOO u otro ERP, infórmate en los siguientes enlaces:
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Por Dani Granero – Cashtrainers.com
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