Ejemplo práctico de un Simulador de Resultados Empresariales Excel

Ejemplo práctico de un Simulador de Resultados Empresariales Excel.

La empresa Conservas Martin S.L. (Empresa y personajes ficticios utilizados a modo de ejemplo) es una empresa familiar española, que fue fundada en 1980. A lo largo de sus 32 años de historia el fundador, D. Agustín Martín ha visto como su empresa ha ido evolucionando a lo largo del tiempo.

Pasando por distintas etapas, y saliendo adelante con una clara visión del negocio y una firme y decidida vocación empresarial.

En los últimos 5 años, D. Agustín ha ido cediéndole el protagonismo directivo a sus dos hijos: Andrés y Ana, con el fin de que la transición a la segunda generación se realice sin sobresaltos ni tensiones.

Con el bagaje de su experiencia como marinero en una flota pesquera en alta mar y el conocimiento del sector de pescados, D. Agustín fundó y desarrolló su empresa durante la década 1980-1990.

Fueron unos inicios difíciles, pero la coyuntura económica de aquellos años y el auge de la demanda ayudaron a consolidar y desarrollar la empresa en sus inicios.

Posteriormente, durante la década 1990-2000, el negocio creció de forma continuada hasta requerir unas nuevas instalaciones productivas.

Fue en 1992 cuando la planta se trasladó a sus instalaciones actuales. Instalaciones que fueron automatizadas y que cubrían de las necesidades del negocio en ese momento.

En 1998 aprovechando una Expedición comercial organizada por la Cámara de Comercio local, la empresa empezó a realizar ventas en el extranjero.

Primero de forma puntual, para posteriormente consolidar su labor exportadora con un volumen de ventas creciente año tras año.

Ello les permitió alcanzar un notable nivel de prosperidad hasta el año 2005, año en el que se lograron unos resultados excepcionales.

Pero fue a partir de ese año cuando la tendencia del negocio cambió y los beneficios de la misma fueron disminuyendo hasta entrar en una dinámica de pérdidas reflejadas en el siguiente cuadro:

Análisis de Situación Simulador Escenarios Rentabilidad Excel

• Reducción del total de ingresos en más de un 50%
• Pérdida importante del margen bruto (Se pasa de un 22,5% a un 18,9%)
• Elevado incremento del % de gastos generales respecto a los ingresos (Se pasa de un 12% a un 21%)
• Más de 2,4 mill euros de pérdidas en los últimos 5 años

Causas de la Situación Simulador Escenarios Rentabilidad Excel

• Pérdida competitividad mercado internacional
• Decisión de incrementar precios en un 20% debido a incrementos en materias primas y transporte
• Incremento cambio $/Euro, encareciendo el precio de los productos
• Entrada de fuerte competencia del mercado asiático
• Llegada de nuevos productos adaptados a los nuevos estilos de vida

Consecuencias Pérdidas Rentabilidad Global

• Reducción del margen bruto, incremento en el coste de las materias primas
• Mantenimiento de precios de venta
• Gran caída del volumen a nivel internacional y ligeramente a nivel nacional
• Elevadas inversiones en publicidad que no han aportado resultados
• Pesada estructura organizativa. Personal con mucha antigüedad
• Bajos índices de productividad
• Maquinaria obsoleta, la misma desde hace más de 20 años
• No se han reinvertido los beneficios
• No se han realizado inversiones en I+D, no se han desarrollado nuevos productos, ni mejoras en la forma de fabricarlos
• Cambios en la forma de consumir los productos por parte de los consumidores
• Falta de profesionalización del equipo directivo y mandos intermedios

Ante esta situación, la experiencia de D. Agustín es una ayuda para la gestión que deben realizar sus hijos, pero éstos desconocen cuál es el impacto que las decisiones que podrían tomar para cambiar el rumbo de la empresa en la situación que están viviendo.

La mayoría de empresarios son conscientes de que el precio de venta es una variable que ha de vigilarse y controlarse diariamente.

Pero si bien el factor precio es muy importante, todos estamos de acuerdo en que no es el único factor que deberemos observar en la gestión de nuestras empresas.

Resulta muy complicado controlar a la vez todas las variables de una empresa.

La cantidad de información, las interacciones entre los distintos circuitos que conforman el negocio, la variabilidad de los escenarios y las implicaciones financieras de todo ello hace que, en muchos casos la labor de gestionar se asemeje a la de “hacer de adivino”.

Eso sí anticipando el futuro con la información histórica y el conocimiento del negocio adquiridos en tiempos pasados. Todos estaremos de acuerdo que “hacer de adivino” es todavía más complicado –si cabe- si además carecemos de la información adecuada.

Y aún diríamos más; la complejidad aumenta en un entorno como el actual, en el que las condiciones cambian a una velocidad vertiginosa y cada vez se vuelven más agresivas…

En estos casos el poder Gestionar con criterio se convierte en una labor titánica si se carece de medios que ayuden a la toma de decisiones.

Pero… Imaginemos que pudiéramos anticipar los resultados de nuestra empresa… Imaginemos que pudiéramos responder a la pregunta: «qué pasaría si hacemos…» antes de tomar una decisión… Sería fantástico, ¿no? Seguro que facilitaría nuestra labor de gestión.

Pues bien, el disponer de esta ayuda puede sin duda marcar la diferencia entre la supervivencia… o la desaparición de nuestra empresa en un mercado que cada vez permite menos errores.

Nuestra labor es la de ofrecer a los empresarios una herramienta que analiza el impacto de sus decisiones empresariales en los resultados de su negocio:

Herramientas que utilizó Conservas Martin S.L. para llevar un control, planificación y toma de decisiones de sus resultados empresariales.