Contabilidad Devolución recibos SEPA o giros bancarios ODOO

Una vez superada la configuración y el procedimiento de contabilización de recibos SEPA o giros bancarios en la contabilidad española, es habitual que en algunos casos se produzcan devoluciones de algún recibo por la causa que sea.

En estos casos las empresas no tienen muy claro cómo proceder a realizar la devolución de recibos SEPA o giros bancarios.

En las siguientes imágenes voy a mostrar el efecto contable del procedimiento a seguir para que se vea la lógica dentro de la forma en la que se gestiona con el ERP ODOO.

En primer lugar, vemos el asiento generado por la remesa de recibos SEPA o giros bancarios.

Se puede observar que la cuenta del cliente se contabiliza contra una cuenta 431.

Esta cuenta 431 es la que queda pendiente de cobro y cuando entra el dinero en el banco se concilia contra esta cuenta, tal como se puede ver el siguiente asiento.

Ahora consideramos que se genera la devolución del giro bancario o recibo SEPA de este cliente. Procedemos a su devolución quedando el asiento contable de la siguiente forma.

Este asiento lo que permite es que la factura que hemos girado quede liberada para un posterior cobro independientemente del modo de pago a utilizar.

La devolución genera una salida de dinero hacia el cliente por lo que se tendrá que conciliar contra la cuenta 431, que es la misma cuenta en la que se ha conciliado la entrada de dinero, esto lo vemos en el siguiente asiento contable.

Con todo esto ya lo tendríamos cuadrado y la factura devuelta lista para ser cobrada o gestionarla como incobrable.

Si sacamos un mayor de la cuenta 431 vemos cómo el saldo final es cero, con esto nos aseguramos de que el procedimiento lo hemos hecho bien.

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