Increíble plantilla Excel para Control Presupuestario y Resultado analítico

Modelo Excel para gestionar el resultado analítico y el control presupuestario de forma profesional. Comparativas, desviaciones, reparto analítico y análisis estratégico del presupuesto.

🧠 Introducción

En EE. UU. la mayoría de empresas trabajan con presupuestos económicos, previsiones de ventas y objetivos claramente definidos. Aunque el estilo es distinto, la esencia es la misma: el presupuesto es la traducción económica de la estrategia.

Si una empresa desea crecer deberá reflejarlo en su presupuesto:

inversiones
contrataciones
objetivos de venta
capacidad productiva
estructura necesaria

Sin presupuesto, no hay rumbo.
Sin control presupuestario, no hay dirección.

🎯 Presupuesto vs Realidad: por qué es imprescindible controlarlo

El presupuesto marca el objetivo económico, pero la realidad rara vez coincide con la planificación.
Aquí entra el control presupuestario, que permite evaluar:

si la empresa va en la dirección correcta
si está cumpliendo el plan estratégico
si necesita acciones correctoras
si los recursos están bien asignados

Cada empresa debe adaptar el método a su realidad:

disponibilidad de información
cultura de gestión
capacidad analítica
nivel de control deseado

No existe un único sistema perfecto, pero sí existe un enfoque correcto para cada empresa.

🏢 Cómo funcionan los presupuestos en multinacionales (y por qué NO es igual en pymes)

En grandes corporaciones, el presupuesto es cascada pura:

La dirección define objetivos generales.
Cada división crea su presupuesto.
Cada nivel asigna partidas al siguiente.
El “Budget performance” es religión.

¿Resultados?

Si te pasas, te castigan.
Si lo haces demasiado bien, te exigen el año siguiente más.
El responsable intenta llegar al objetivo… pero no pasarse.

Este mundo no tiene nada que ver con la gestión de una PYME, donde el presupuesto suele ser más simple y global, normalmente por líneas de negocio.

💡 El modelo que te presento: potente, simple y totalmente práctico

Este sistema está pensado para empresas pequeñas y medianas que quieren un control profesional pero con un modelo usable y sostenible.

✔ Enfoque de “presupuesto base cero”

Nada se arrastra del pasado.
Todo se justifica.

✔ Construcción de una Cuenta de Resultados Analítica

El sistema permite:

Definir cuentas analíticas
Crear una estructura analítica ajustada a la empresa
Repartir cada cuenta contable entre una o varias cuentas analíticas

Ejemplo real:
La cuenta “640 Sueldos y Salarios” se puede dividir entre:

Personal directo
Administración
Comercial
Logística
Dirección General

Mediante porcentajes, según la realidad operativa de la empresa.

✔ Reparto analítico por líneas de negocio

Una vez están creadas las cuentas analíticas, el sistema permite repartir cada cuenta entre:

marcas
delegaciones
líneas de negocio
divisiones
servicios
productos

Flexible, limpio y totalmente controlado.

📥 Registro de datos: tan simple como copiar y pegar

El mantenimiento mensual se reduce a:
✔ Copiar el balance de sumas y saldos del grupo 6 y 7
✔ Pegar en el archivo
✔ Ver automáticamente:

cuenta de resultados analítica
desviaciones vs año anterior
desviaciones vs presupuesto
resultados por línea de negocio
resultados consolidados

Sin procesos complejos.
Sin riesgo.
Sin errores de manipulación.

📊 Qué controles podrás realizar con este sistema

🔹 1. Comparativa real vs año anterior

Control de evolución con visión anual y mensual.

🔹 2. Desviaciones vs presupuesto

Permite saber si la empresa va por el camino marcado.

🔹 3. Resultado analítico por líneas de negocio

Ideal para empresas con varias actividades.

🔹 4. Resultado analítico consolidado

La visión que necesita dirección para decidir.

Vídeo en el que se muestra el funcionamiento de la aplicación CRA Pro M7 presupuesto base cero

Vídeo Modelo control presupuestario M9 Enterprise Edition incluye control FY Forecast

Plantilla Excel Cuenta Explotación Analítica con control presupuestario base cero

Esta herramienta incluye una función adicional añadida respecto a la herramienta de gestión Cuenta Resultados Analítica VS.

La función añadida es la posibilidad de incluir el presupuesto económico para el año de análisis de forma manual, sin referencia a variaciones del año anterior, por lo que se denomina presupuesto base cero.

El presupuesto se introduce mensualmente y por cuenta analítica.

Una vez introducido el presupuesto se puede ir comparando mensualmente con los datos del año de análisis según se vayan registrando.

El sistema no tiene en cuenta previsiones del año de análisis de aquellos meses que todavía no hay datos reales, ya que este sistema es el que suelen utilizar grandes empresas o multinacionales y para empresas que están empezando a trabajar con presupuestos puede resultar una función demasiado avanzada.

Esta herramienta de gestión incluye además 2 tipos de gráficos de análisis del control presupuestario.

Vídeo funcionamiento elaboración del presupuesto económico y el control presupuestario

Descarga aquí el Dossier sobre la Cuenta Resultados Analítica con control presupuestario base cero

Plantilla Excel Cuenta Resultados Analítica con control presupuestario base año anterior

Esta plantilla es la versión automatizada de la creación del presupuesto de base cero. En esta plantilla Excel el presupuesto económico se calcula en base a los datos del año anterior y se le aplican unas variaciones positivas o negativas.

El presupuesto se calcula automáticamente, una opción muy práctica ya que ahorra tiempo de elaboración del presupuesto a las empresas.

El resto de la plantilla funciona exactamente igual que la Cuenta de Resultados Analítica 2019 VS con la diferencia de poder realizar análisis de variaciones entre los datos actuales y el presupuesto económico del año de análisis.

La plantilla incluye 2 tipos de gráficos comparativos entre los datos reales y el presupuesto.

Vídeo elaboración presupuesto base año anterior, control presupuestario y análisis de variaciones

Descarga aquí el Dossier sobre la Cuenta Resultados Analítica con control presupuestario base año anterior

Información Servicio Controlling (Control Gestión y Financiero) DESCARGA AQUÍ

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