Increíble plantilla Excel para Control Presupuestario y Resultado analítico

Increíble plantilla Excel para Control Presupuestario y Resultado analítico.

La mayoría de las empresas americanas gestionan el presupuesto económico, realizan una previsión de ventas y fijan objetivos de ventas, al igual que realizan con los gastos.

El presupuesto es el resultado objetivo que espera conseguir la compañía, por lo tanto el presupuesto está relacionado con la estrategia que vaya a adoptar la empresa.

Si la empresa tiene una estrategia de crecimiento el presupuesto económico deberá incluir las inversiones, las contrataciones, los objetivos de venta… El presupuesto es la traducción en términos económicos de la estrategia.

Pero una cosa es el objetivo marcado y otra muy distinta la real.

El control presupuestario nos permite evaluar lo bien que lo está haciendo la empresa para conseguir los objetivos económicos y en consecuencia cumplir con la estrategia.

Claro está que la estrategia además tiene otros indicadores además de los económicos, pero finalmente todo se traduce en dinero en las empresas.

Hay muchos métodos para elaborar y gestionar un presupuesto.

Muchas teorías, metodologías… En mi opinión cada empresa debe adoptar el método que mejor se ajuste a su sistema de información, a su modelo de gestión, a la información disponible, a la importancia que le de a su seguimiento y control y al valor que aporte para la toma de decisiones o ajustes y acciones correctoras.

Por ejemplo el presupuesto de una empresa multinacional, es un presupuesto en cascada, cada división va asignando partidas presupuestarias a niveles organizativos inferiores, en este tipo de empresas se lleva un estricto control, todo se justifica y todo se evalúa en base al presupuesto (Budget performance, así queda más cool)

Si te pasas del presupuesto te castigan y si lo haces bien y consigues unos resultados mejores que los objetivos, al año siguiente te asignan un objetivo basado en el resultado del año anterior por lo que el esfuerzo para conseguir alcanzarlo será mayor, así que los responsables de llevar el presupuesto intentan acercarse lo máximo posible al objetivo, sin pasarse pero tampoco haciéndolo excesivamente bien, solo haciéndolo lo suficientemente bien para que te den una palmada en la espalda y al año siguiente no tengas que partirte los cuernos para alcanzarlo.

Esta situación que se da en las multinacionales o grandes empresas, nada tiene que ver con empresas más pequeñas, en las que el presupuesto corresponde a toda la organización y como mucho desglosado por líneas de negocio.

Por esta razón os presento una aplicación para que tu empresa pueda llevar un control presupuestario de forma sencilla.

El sistema que te propongo parte de un presupuesto base cero y la construcción de una cuenta de resultados analítica.

El presupuesto se elabora a nivel de cuenta contable, de forma mensual para un ejercicio.

La construcción de la cuenta de resultados analítica se inicia definiendo las cuentas analítica y el modelo de estructura analítica que tendrá el sistema. A cada cuenta contable se asignará un porcentaje relacionado con una o varias cuentas analíticas.

Por ejemplo la cuenta contable “Sueldos y Salarios” se puede repartir entre las cuentas analíticas “Costes personal directo”, “Administración”, “Comercial”…

Una vez repartidas las cuentas analíticas, se puede hacer un reparto a distintas líneas de negocio.

El registro y mantenimiento de datos es muy sencillo ya que consistirá en copiar y pegar los saldos mensuales de las cuentas del grupo 6 y 7 del balance de sumas y saldos del programa de contabilidad.

Con toda esta estructura e información podremos llevar 2 tipos de controles.

En primer lugar realizar un análisis comparativo de la cuenta de resultados del ejercicio actual respecto al anterior y un análisis de desviaciones del ejercicio actual respecto al presupuesto para cada línea de negocio y la cuenta de resultados consolidada.

Si todo esto te parece un poco complejo, en realidad no lo es tanto.

Te recomiendo que eches un vistazo al siguiente vídeo en el que muestro cómo funciona este sistema.

La aplicación se denomina CRA Pro M7 presupuesto base cero, es una aplicación premium, una herramienta que se puede adaptar según las necesidades de cada empresa.

 

Aquí os dejo algunas imágenes y más abajo disponéis del vídeo.

Si necesitas ayuda para su configuración, adaptación, puesta en marcha y mantenimiento puedes consultarme.

No te preocupes por parte técnica, así dispondrás del tiempo suficiente para dedicar todos los esfuerzos al análisis y a la toma de decisiones.

Si necesitas una aplicación a medida para gestionar tu presupuesto también puedes contactar conmigo.

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Vídeo en el que se muestra el funcionamiento de la aplicación CRA Pro M7 presupuesto base cero

Control Presupuestario

Vídeo Modelo control presupuestario M9 Enterprise Edition incluye control FY Forecast

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Plantilla Excel Cuenta Explotación Analítica con control presupuestario base cero

Esta herramienta incluye una función adicional añadida respecto a la herramienta de gestión Cuenta Resultados Analítica VS.

La función añadida es la posibilidad de incluir el presupuesto económico para el año de análisis de forma manual, sin referencia a variaciones del año anterior, por lo que se denomina presupuesto base cero.

El presupuesto se introduce mensualmente y por cuenta analítica.

Una vez introducido el presupuesto se puede ir comparando mensualmente con los datos del año de análisis según se vayan registrando.

El sistema no tiene en cuenta previsiones del año de análisis de aquellos meses que todavía no hay datos reales, ya que este sistema es el que suelen utilizar grandes empresas o multinacionales y para empresas que están empezando a trabajar con presupuestos puede resultar una función demasiado avanzada.

Esta herramienta de gestión incluye además 2 tipos de gráficos de análisis del control presupuestario.

Introducción-datos-presupuesto-económico-Plantilla-Excel

elaboración-presupuesto-económico-plantilla-Excel

Panel-control-análisis-desviaciones-presupuestarias-plantilla-Excel

Análisis-variaciones-control-presupuestario-plantilla-Excel

Gráficos-comparativos-datos-reales-vs-presupuesto-plantilla-excel

Vídeo funcionamiento elaboración del presupuesto económico y el control presupuestario

Descarga aquí el Dossier sobre la Cuenta Resultados Analítica con control presupuestario base cero

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Plantilla Excel Cuenta Resultados Analítica con control presupuestario base año anterior

Esta plantilla es la versión automatizada de la creación del presupuesto de base cero. En esta plantilla Excel el presupuesto económico se calcula en base a los datos del año anterior y se le aplican unas variaciones positivas o negativas.

El presupuesto se calcula automáticamente, una opción muy práctica ya que ahorra tiempo de elaboración del presupuesto a las empresas.

El resto de la plantilla funciona exactamente igual que la Cuenta de Resultados Analítica 2019 VS con la diferencia de poder realizar análisis de variaciones entre los datos actuales y el presupuesto económico del año de análisis.

La plantilla incluye 2 tipos de gráficos comparativos entre los datos reales y el presupuesto.

Plantilla-presupuesto-base-año-anteior-Plantilla-Excel

Plantilla-Excel-control-desviaciones-presupuestarias

Análisis-gráfico-desviaciones-presupuestarias-Plantilla-Excel

Vídeo elaboración presupuesto base año anterior, control presupuestario y análisis de variaciones

Descarga aquí el Dossier sobre la Cuenta Resultados Analítica con control presupuestario base año anterior

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