Gastos no Controlables en el Presupuesto

Muchas empresas creen que el objetivo principal de un sistema de control presupuestario es analizar desviaciones: “Presupuesto vs Real”.

Pero ese no es el verdadero valor.

El verdadero valor está en anticipar lo que va a ocurrir antes de que ocurra, y tomar decisiones correctivas a tiempo.

La contabilidad mira el pasado

El control presupuestario mira el futuro.

La contabilidad registra hechos pasados. Si algo ya ha ocurrido, no se puede cambiar.

Con el presupuesto sí podemos actuar sobre:

Precios de venta
Volúmenes
Estructura de costes
Procesos internos
Política comercial
Eficiencia operativa

Pero incluso con todo eso, existe un problema mayor.

Existen gastos que no son controlables

Por ejemplo:

Factor externo	Efecto
Caída de la demanda	Menos ingresos y rotación
Subida de materias primas	Menor margen bruto
Incremento del coste energético	Aumentan costes indirectos
Incremento salarial obligatorio	Suben los costes de personal
Subida de tipos de interés	Aumentan gastos financieros

Estos factores externos afectan directamente a la rentabilidad y la tesorería.

Y son, precisamente, los que pueden poner a una empresa en pérdidas si no se actúa a tiempo.

La clave no está en los factores externos

La clave está en cómo responde la empresa internamente.

No podemos evitar:

Que el coste de la energía suba
Que el proveedor incremente precios
Que los bancos encarezcan el dinero

Pero sí podemos:

Revisar la política de precios
Ajustar la estructura
Mejorar la productividad
Eliminar gastos que no aportan valor
Recalcular márgenes y mix de productos
Anticipar necesidades de financiación

Es decir: actuar sobre los factores internos compensando los externos.

Qué herramienta permite esto

Un sistema de control presupuestario basado en previsiones.

No es un Excel de ingresos y gastos. No es el presupuesto inicial del año.

Hablamos de un sistema dinámico que:

Parte del presupuesto como objetivo inicial.
Actualiza mensualmente los datos reales.
Proyecta el resultado final del año.
Simula decisiones y escenarios.
Permite actuar antes de que sea tarde.

Resultado: la empresa sabe hoy cuánto va a ganar dentro de 3, 6 o 12 meses.

Y puede corregir el rumbo.

Ejemplo real

Si se detecta:

+15% incremento en coste de materias primas
-7% reducción en demanda

El sistema recalcula automáticamente:

Margen previsto
Resultado anual previsto
Efecto en tesorería

Y permite decidir:

Subir precio en determinadas líneas
Reducir costes indirectos no esenciales
Reorganizar estructura operativa
Negociar volúmenes o alternativas de suministro

Antes de que el problema aparezca en la cuenta de resultados.

Claves

Las empresas que no anticipan, reaccionan tarde.
Las que anticipan, deciden.
Las que deciden, sobreviven y crecen.

Esto es exactamente lo que hacen las grandes compañías.

Y es perfectamente aplicable a PYMES.

Si tu empresa quiere empezar a anticipar en vez de reaccionar, podemos realizar una prueba con datos reales con acuerdo de confidencialidad.

Si el sistema te aporta claridad, control y mejora, continuamos. Si no, no sigues. Sin riesgo.

Aquí te dejo más información sobre esta innovadora metodología aplicada a los sistemas de control presupuestario.

Aquí puedes ver un modelo de sistema de control presupuestario incluyendo proyecciones con Excel.

Aquí dispones de más información sobre la metodología de control presupuestario que implementamos en las empresas y los informes de previsiones de tesorería.

Servicio Control Presupuestario & Previsiones Tesorería

Todo con un servicio completamente personalizado, con asesoramiento y cumpliendo los plazos establecidos para que la empresa pueda tomar decisiones acertadas, mejorar sus resultados y optimizar su tesorería.

Más información sobre el Sistema de Control Presupuestario

Más información sobre el Sistema de Previsiones de Tesorería

Para más información, aquí te dejo un vídeo de una versión anterior del Sistema de Control Presupuestario. Los conceptos generales son similares, por lo que puedes familiarizarte con esta metodología.

Descarga la demo de la versión 2kM15 en el siguiente botón.

Descarga Control Presupuestario Ytd FYFcst M15

Ejemplo Informes Control Presupuestario

J.A.T

Esta forma de llevar un control presupuestario lo cambia todo. Nunca lo habíamos intentado porque no considerábamos que fuese a resultar útil. Pero con la metodología de Dani ahora vemos el potencial y pensamos que nos va a ayudar mucho.

R.M

La técnica y la herramienta de control presupuestario nos está ayudando a una mejor gestión de los gastos y eso nos hace poder tomar mejores decisiones. Un gran aporte a nuestra gestión.

Información ampliada sobre Sistema Control Presupuestario