El modelo de Control Presupuestario más implementado en empresas de España

El modelo de Control Presupuestario más implementado en empresas de España.

La mayoría de empresas españolas no realiza una gestión presupuestaria a diferencia de las empresas anglosajonas o de otros países.

Pero las empresas que sí que lo hacen, o bien utilizan un modelo clásico de comparativa de las partidas actuales respecto a las presupuestarias al cierre del mes contable, este modelo únicamente muestra si la empresa está cumpliendo los objetivos en base a las desviaciones, o utilizan además del modelo clásico, un modelo más ventajoso que combina los datos actuales más las proyecciones hasta final del ejercicio comparándolo contra el presupuesto anual.

Esto supone una gran ventaja respecto a las que utilizan el método tradicional. Ya que proporciona una visión global de lo que va a ocurrir durante el año “antes de que ocurra”

Esta anticipación permite tomar las medidas o decisiones oportunas para el cumplimiento del objetivo (presupuesto)

El presupuesto puede ser tan sencillo como mejorar el resultado del ejercicio anterior, o puede ser más avanzado basándose en un plan estratégico.

Por lo tanto el control, la anticipación y la toma de decisiones es clave en la gestión presupuestaria.

No solo se trata de ver cómo vamos, sino de anticiparnos a lo que va a ocurrir con el tiempo necesario para tomar medidas correctoras o tomar decisiones que cambien el rumbo de la empresa hacia la consecución del objetivo.

Por ejemplo si la empresa sabe que va a tener pérdidas a principios de año porque la tendencia es una reducción de ventas con los precios actuales, la empresa puede generar escenarios reduciendo precios de venta, a pesar de tener que reducir el margen bruto, pero ganando volumen y ajustando los costes de estructura al nuevo margen bruto para superar el umbral de rentabilidad.

Sin estas simulaciones la empresa funcionaría a ciegas y posiblemente el resultado final sería el de importantes pérdidas, tal como los he visto en muchas empresas que no han seguido el método.

Una vez generado el escenario más realista y que permita un plan de acciones factible, se trasladan las proyecciones al modelo de control presupuestario y se gestionan mes a mes para comprobar que las medidas tomadas por la empresa están teniendo efecto.

Esto es posible si la empresa trabaja en equipo aprovechando la información de esta metodología.

En un caso reciente, una empresa perdió el ejercicio anterior más de 180.000 Euros, pero aplicando este modelo entre otros, se espera que este ejercicio acabe en beneficios.

La empresa ahora dispone de modelos y herramientas para tomar las decisiones que le permitan mejorar sus resultados, cosa que antes no disponía.

También me gustaría resaltar otra empresa a la que le proporciono servicio de consultoría funcional de ODOO & Controlling, el año anterior terminaron con pérdidas de más de 400.000 Euros, este año con el mes contable cerrado en julio 2024 & proyecciones para los próximos 5 meses, es decir un full-year forecast 7+5, la previsión es conseguir beneficios superiores a 300.000 Euros.

Todo esto hubiese sido imposible sin un modelo que a la empresa le hubiese permitido tomar las mejores decisiones.

Al igual que la empresa anterior, gestionaban la empresa a ciegas.

Aquellas empresas que siguen el método, lo utilizan para tomar medidas y decisiones, consiguen mejores resultados, lo cual les convierte en más competitivas que sus próximos competidores.

No es magia, simplemente es un modelo y un método que aplican habitualmente empresas anglosajonas bien gestionadas y que cada vez tiene mayor aceptación y utilización las empresas españolas.

Aquí dispones más información de uno de los modelos de Control Presupuestario implementado en empresas españolas.

Descarga la DEMO de la versión 2kM15 en el siguiente botón.

Descarga Control Presupuestario Ytd FYFcst M15

Ejemplo Informes Control Presupuestario

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J.A.T
Esta forma de llevar un control presupuestario lo cambia todo. Nunca lo habíamos intentado porque no considerábamos que fuese a resultar útil. Pero con la metodología de Dani ahora vemos el potencial y pensamos que nos va a ayudar mucho.

R.M
La técnica y la herramienta de Control Presupuestario nos está ayudando a una mejor gestión de los gastos y eso nos hace poder tomar mejores decisiones. Un gran aporte a nuestra gestión.

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