Contabilizar subvención Kit Digital en ODOO

La contabilización del Kit digital en ODOO puede generar confusiones a la hora de conciliar bancariamente los pagos al proveedor / acreedor la parte del IVA.

A la hora de contabilizar la subvención se iniciará con la concesión de la misma llevando el importe concedido a las siguientes cuentas en un asiento.

470800 Hacienda Pública, deudora por subvenciones concedidas (D)

130000 Subvenciones oficiales de capital (H)

Posteriormente se contabilizarán las facturas del proveedor, teniendo en cuenta si es un activo adquirido o un gasto.

206000 Aplicaciones informáticas (D)

410000 Acreedores por prestaciones de servicios (euros) (H)

472000 Hacienda Pública. IVA soportado (D)

Una vez contabilizadas las facturas de proveedor se procederá con un asiento y su respectiva conciliación bancaria el pago del IVA y el exceso sobre el límite subvencionable en el caso de que hubiera ocurrido.

410000 Acreedores por prestaciones de servicios (euros) (D)

470800 Hacienda Pública, deudora por subvenciones concedidas (H)

572001 BANCO 1 (H)

Hay que tener en cuenta que si no se ha usado totalmente la subvención concedida en el plazo establecido se tendrá que contabilizar como una reducción de la subvención concedida.

130000 Subvenciones oficiales de capital (D)

470800 Hacienda Pública, deudora por subvenciones concedidas (H)

Por último, habrá que llevar al resultado del ejercicio la imputación de la subvención.

130000 Subvenciones oficiales de capital (D)

746000 Subvenciones, donaciones y legados de capital (H)

En el caso de que se haya adquirido el activo se tendrá que imputar la amortización correspondiente al ejercicio y así sucesivamente hasta finalizar el total de años a amortizar.

Mi recomendación es que antes de llevar todos estos asientos y conciliaciones a ODOO haz un diseño en Excel de todos los pasos a seguir, te resultará más fácil entenderlos y posteriormente trasladarlos a ODOO.

Tal como he comentado inicialmente es posible que la parte más confusa sea la de conciliar los pagos de IVA al proveedor / acreedor y dejar conciliada la factura del mismo, de lo contrario te quedará en estado pendiente de pago.

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