Impacto en la Cuenta Resultados Simulador Escenarios Rentabilidad Excel

Impacto en la Cuenta Resultados Simulador Escenarios Rentabilidad Excel.

Una empresa afectada por una bajada constante de ventas debido al descenso del consumo ve reducido su beneficio del ejercicio y decide que es momento de actuar.

Para incrementar cuota de mercado decide reducir ligeramente los precios de venta de los productos con mayor demanda, sabe que son productos muy sensibles al precio y que incrementará enormemente el volumen de ventas ganando terreno a los competidores.

Los competidores deciden no entrar en una guerra de precios y continúan con su estrategia.

 

¿Qué efectos tiene esta decisión en el área de Fabricación en Recursos Humanos?

Las máquinas, con bastantes años de servicio, no aguantan el gran volumen y empiezan a tener averías, hay tal cantidad que se tiene que contratar personal de mantenimiento para evitar que las máquinas dejen de funcionar, lo que no pueden evitar es el exceso de consumo energético y el aumento porcentual de mermas.

Las paradas han generado fallos en las entregas, además existen cuellos de botella que están desaprovechando la mejora de la productividad que se podría obtener a través de utilizar una mayor capacidad de fabricación.

 

¿Qué efecto tendrían en el área de Logística?

No se están cumpliendo con los plazos de entrega a los clientes principales debido al incremento de pedidos por parte de nuevos clientes, debido a esto se decide entregar la cantidad disponible lo más rápido que se pueda.

En consecuencia no se pueden optimizar las cargas a transportar, el número de envíos se incrementa en gran medida aumentando de forma importante el coste por unidad vendida.

 

¿Qué efecto tiene en la función de Compras?

El aumento de pedidos requiere mayor cantidad de materia prima pero no han tenido en cuenta que el proveedor habitual no les puede servir tal cantidad.

Hay escasez de materia prima a nivel nacional pero encuentran un proveedor en otro país que vende sus excedentes de baja calidad al doble del coste del proveedor habitual y con un periodo de pago muy reducido.

 

¿y qué efectos tiene en el área financiera?

La situación financiera de la empresa se empieza a complicar, para financiar el coste y las condiciones de compras tienen que negociar una nueva línea de crédito incrementando el riesgo y los intereses.

 

Vuelta a empezar, el círculo se cierra, una decisión comercial ahora..

¿Qué efecto tendrá en futuras ventas?

Debido a los fallos en el servicio de entrega y errores en la calidad de los productos, uno de los clientes de toda la vida cuyos ingresos representaban el 30% va a cambiar de proveedor el próximo año.

 

¿Todo esto que impacto tiene en la Cuenta de Resultados?

Incremento de costes no planificados han reducido considerablemente el margen bruto o de contribución llegando a peligrar el punto de equilibrio, en consecuencia es posible que desde hace más de 20 años la empresa presente resultados negativos y haya visto reducido considerablemente su colchón de tesorería.

¿Podemos planificar o simular estas situaciones antes de que ocurran?

Variables Simulación Escenarios Rentabilidad Excel:

– Volúmenes de ventas
– Precios de venta
– Costes Materia Prima
– Asignación de cuentas por centros de costes
– Gastos de estructura
– Gastos de personal
– Altas / Bajas personal
– Gastos de indemnización por despidos
– Transporte
– Mermas
– Capacidad fabricación
– Rendimientos fabricación
– Variaciones OEE

03 Ejemplo práctico de un Simulador de Resultados Empresariales Excel

 

Este tipo de planificación, control y toma de decisiones se basan en la utilización de herramientas Excel como las siguientes:

CONTROL PRESUPUESTARIO BASADO EN PROYECCIONES

Control Presupuestario Excel
Descarga Control Presupuestario Excel M15

Control Presupuestario Excel M15

no hacer control presupuestario es igual a muerte FERRAN ADRIA

CÁLCULO COSTES, MÁRGENES Y RENTABILIDAD PREVISTOS

Cálculo Costes, Márgenes y Rentabilidad Excel

Excel Cálculo Costes y Márgenes Presupuestados Fabricación M15

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Consultor Funcional ERP ODOO y Controller (Control de Gestión & Controlling)

Dani Granero

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